Софинансирование пенсии налоговый вычет

Информация по теме в статье: "Софинансирование пенсии налоговый вычет". Проверить актуальность информации на 2020 год можно связавшись с нашими дежурными специалистами.

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии (вычет на софинансирование пенсии)

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии был введен в рамках стимулирования граждан на участие в реализации положений Федерального закона от 30.04.2008 г. № 56-ФЗ«О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Для участия в данной программе гражданам необходимо вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных взносов. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд РФ самостоятельно или через работодателя.

Вычет на софинансирование пенсии вправе применить тот гражданин, который лично уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

В том случае, если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за работника уплачивал его работодатель, пенсионный вычет физическому лицу не предоставляется.

Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет по взносам на накопительную часть трудовой пенсии , необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своей прописки следующие документы:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ

на пенсионный вычет.

  • Справку по форме 2-НДФЛ от работодателя за соответствующий год.
  • Документы, подтверждающие фактические расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а именно:
    • копии платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов через кредитную организацию;
    • справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, удержанных и перечисленных по вашему поручению.
  • Подать декларацию 3-НДФЛ на пенсионный вычет вы можете в любое удобное для вас время в течение всего года.

    [1]

    Программа государственного софинансирования пенсии, как платить взносы и получить налоговый вычет

    Программа государственного софинансирования пенсии – это возможность увеличить будущую пенсию за счет дополнительных взносов самого гражданина и с участием средств государства. Если вы перечисляете на свою накопительную пенсию 2 000 и более рублей в год, государство удваивает эти деньги: такую же сумму в пределах от 2 000 до 12 000 рублей в год перечислит государство.

    Как платить взносы

    Вариант 1: через банк

    Бланк платежной квитанции с необходимыми реквизитами можно получить в Пенсионном фонде по месту жительства, в самом банке или скачать с сайта Пенсионного фонда www.pfrf.ru. Взносы можно перечислять равными платежами в течение года. Например, платить по 1 000 рублей в месяц. Или разовыми платежами. Например, в апреле перечислить 2 000 рублей и еще 10 000 рублей – в декабре.

    Внимательно проверьте, правильно ли написаны в платежных документах имя, отчество и фамилия, а также номер СНИЛС. Это необходимо для того, чтобы проверить, дошли ли деньги до Вашего индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде. Также копия платежного документа пригодится при получении налогового вычета.

    Вариант 2: через работодателя

    КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


    УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

    8 800 350 84 37

    Для этого необходимо подать в бухгалтерию организации заявление в произвольной форме с указанием размера ежемесячного взноса по Программе в денежной сумме или в процентах от зарплаты. Если Вы хотите прекратить уплату взносов через работодателя или изменить их сумму, подайте новое заявление в бухгалтерию.

    Кстати, Ваш работодатель по-прежнему в любой момент может подключиться и выступить еще одной стороной софинансирования, начав перечислять на Вашу будущую пенсию добровольный взнос, размер которого не ограничен.

    Как получить налоговый вычет

    Участник Программы имеет право на налоговый вычет с суммы уплачиваемых им дополнительных взносов в пределах 12 000 рублей в год. Получить вычет можно:

    через бухгалтерию работодателя. Участники Программы софинансирования при уплате взносов через работодателя могут оформить налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года, как это было ранее. Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы;

    через налоговую инспекцию. Документы на получение социального налогового вычета можно подать в налоговую инспекцию по месту жительства по итогам года, двух или даже трех лет. Потребуются:

    — заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

    — справка о доходах за отчетный налоговый период по форме 2-НДФЛ;

    — копия ИНН налогоплательщика и копия паспорта;

    — заявление на получение социального налогового вычета в произвольной форме;

    — платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования;

    — справка от работодателя о размере уплаченных страховых взносов, если взносы перечислялись через работодателя.

    С взносов, уплаченных в рамках Программы софинансирования пенсии, можно получить налоговый вычет

    Подписка на новости

    Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

    20 июня 2018 11:38

    С начала текущего года участники Программы государственного софинансирования пенсии в Адыгее внесли на свои пенсионные счета более 2,2 млн. рублей . Всего же, за время действия Программы, ими уплачено в счет своих будущих пенсий более 172,9 млн. рублей . Участниками Программы являются порядка 8 700 жителей республики .

    Напомним, что по условиям Программы государство ежегодно обеспечивает софинансирование дополнительных страховых взносов (ДСВ), уплаченных гражданами из собственных средств на будущую пенсию в пределах от 2 тысяч до 12 тысяч рублей в год. Право на участие в Программе давал взнос, сделанный до 31 января 2015 года.

    Софинансирование продолжается 10 лет с момента первого взноса. При этом, Закон позволяет участнику Программы, уже сделавшему хотя бы один добровольный взнос, как приостановить уплату, так и возобновить в удобный для него момент.

    При уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию участник Программы может получить социальный налоговый вычет с суммы уплачиваемых им ДСВ (в пределах не более 12 тысяч рублей в год).

    Получить налоговый вычет можно:

    через бухгалтерию работодателя. При уплате ДСВ через своего работодателя можно оформить налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года, как это было ранее. Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы;

    Читайте так же:  Сколько времени делается справка из бти

    через налоговую инспекцию . Документы на получение социального налогового вычета плательщик может подать в налоговую инспекцию по итогам года, двух или трех лет. Потребуются:

    — заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата ДСВ;

    — справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год ( по форме 2-НДФЛ);

    — справка от работодателя о суммах ДСВ, которые он перечислил – в случае, когда ДСВ удерживались из зарплаты и перечислялись работодателем по поручению застрахованного лица;

    — копии платежных документов, подтверждающие фактические расходы застрахованного лица на уплату ДСВ;

    — заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату ДСВ, в котором необходимо указать платежные реквизиты банка и номер открытого в нем счета застрахованного лица, на который налоговый орган перечислит причитающуюся сумму социального налогового вычета.

    — платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования.

    При подаче копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе подлинники для проверки налоговым инспектором. Проверка проводится в течение 3 месяцев, начиная с даты подачи документов в налоговый орган.

    Если работодатель уплачивал взносы за работника из своих средств, то социальный налоговый вычет с таких взносов работнику не предоставляется.

    Участники программы софинансирования пенсии могут оформить налоговый вычет

    Сразу за 3 года могут получить налоговый вычет участники программы государственного софинансирования пенсии. В Кемеровской области их насчитывается 288,4 тысяч. Только в 2018 году они направили на свои счета денежные средства общей суммой 62,8 млн рублей

    Напомним, что в соответствии с законодательством участники программы имеют право на налоговый вычет на сумму уплаченных ими дополнительных страховых взносов в размере фактических расходов на накопительную часть страховой пенсии. Данный вычет включается в состав социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (13 %). Например, если гражданин в 2018 году перечислил из собственных средств от 2 000 до 12 000 рублей на страховые взносы, то в 2019 году он сможет вернуть от 260 до 1 560 рублей. Задекларировать доходы и получить вычет можно в течение трех лет. То есть, если участник программы не получал налоговый вычет за предыдущие годы, то заполнив декларации за 2016, 2017 и 2018 годы, он получит возврат за этот период.

    Для получения налогового вычета участнику программы необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и представить налоговую декларацию, справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие уплату (квитанции об уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию через банк, а в случае удержания сумм из заработной платы – справка из бухгалтерии).

    Программа государственного софинансирования пенсии работает с 2009 г. С тех пор государство ежегодно обеспечивает софинансирование дополнительных взносов граждан на будущую пенсию в пределах от 2 до 12 тысяч рублей в год. Право на получение государственной поддержки имеют граждане, подавшие заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию не позднее 31 декабря 2014 года, и начавшие уплату дополнительных страховых взносов до 31 января 2015 года.

    Программа государственного софинансирования пенсии осуществляется в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты дополнительных страховых взносов. При этом закон позволяет участнику программы, уже сделавшему хотя бы один добровольный взнос, как приостановить уплату, так и возобновить в удобный для него момент. По истечении 10 лет пополнение накопительного счета можно продолжить, но уже без участия государства.

    Другие пресс-релизы ПФР

    Специалисты Главного управления ПФР № 1 для жителей районов Матушкино, Савелки и Крюково

    Жителей Зеленоградского административного округа столицы – районов Матушкино, Савелки, Крюково – специалисты Главного управления ПФР № 1 по г. Москве и Московской области познакомили с пенсионным законодательством на встречах в Центре социального обслуживания «Зеленоградский» и его филиалах.

    Об электронной трудовой книжке и многом другом для крупнейших организаций подмосковного Красногорска

    Специалисты Управления по г.о. Красногорск Московской области Главного управления ПФР № 9 по г.

    ПФР и архив в Волоколамске – усиливаем эффективность

    Специалисты Управления по Волоколамскому городскому округу, городским округам Лотошино и Шаховская Московской области Главного управления ПФР № 9 по г. Москве и Московской области по просьбе архива Администрации Волоколамского городского округа провели круглый стол.

    В Бронницах учащиеся гимназии имени Александра Александровича Пушкина узнали много нового

    Начальник Управления ПФР № 15 по г. Москве и Московской области Евгений Сурский провел открытый урок в Гимназии имени Александра Александровича Пушкина, названной в честь внука великого поэта, сделавшего в свое время много полезного для людей и Бронниц в целом.

    Специалисты Главного управления ПФР № 1 для жителей районов Матушкино, Савелки и Крюково

    Жителей Зеленоградского административного округа столицы – районов Матушкино, Савелки, Крюково – специалисты Главного управления ПФР № 1 по г. Москве и Московской области познакомили с пенсионным законодательством на встречах в Центре социального обслуживания «Зеленоградский» и его филиалах.

    О мерах государственной поддержки родителей и опекунов детей-инвалидов

    В Кемеровской области 12,7 тыс. детей-инвалидов – получателей пенсии. Семьям, где есть дети – инвалиды и инвалиды с детства 1 группы, Пенсионный фонд предоставляет меры социальной поддержки, которые в этом году претерпели изменения. Так, для граждан, ухаживающих за детьми-инвалидами и инвалидами с детства I группы с 1 июля 2019 г. повысились ежемесячные выплаты. С учетом районного коэффициента сумма выросла с 7150 руб. до 13 тысяч рублей.

    «Химкинская жемчужина» работает в Главном управлении ПФР №5

    Сотрудница Главного управления ПФР №5 по г. Москве и Московской области Екатерина Свистунова стала призером творческого конкурса «Химкинская жемчужина», организованного городской администрацией и местным Союзом художников.

    Участники программы софинансирования пенсии могут оформить налоговый вычет

    Подписка на новости

    Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

    29 марта 2019 10:38

    Сразу за 3 года могут получить налоговый вычет участники программы государственного софинансирования пенсии. В Кемеровской области их насчитывается 288,4 тысяч. Только в 2018 году они направили на свои счета денежные средства общей суммой 62,8 млн рублей

    Читайте так же:  Международное право выше конституции рф

    Напомним, что в соответствии с законодательством участники программы имеют право на налоговый вычет на сумму уплаченных ими дополнительных страховых взносов в размере фактических расходов на накопительную часть страховой пенсии. Данный вычет включается в состав социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (13 %). Например, если гражданин в 2018 году перечислил из собственных средств от 2 000 до 12 000 рублей на страховые взносы, то в 2019 году он сможет вернуть от 260 до 1 560 рублей. Задекларировать доходы и получить вычет можно в течение трех лет. То есть, если участник программы не получал налоговый вычет за предыдущие годы, то заполнив декларации за 2016, 2017 и 2018 годы, он получит возврат за этот период.

    Для получения налогового вычета участнику программы необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и представить налоговую декларацию, справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие уплату (квитанции об уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию через банк, а в случае удержания сумм из заработной платы – справка из бухгалтерии).

    Программа государственного софинансирования пенсии работает с 2009 г. С тех пор государство ежегодно обеспечивает софинансирование дополнительных взносов граждан на будущую пенсию в пределах от 2 до 12 тысяч рублей в год. Право на получение государственной поддержки имеют граждане, подавшие заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию не позднее 31 декабря 2014 года, и начавшие уплату дополнительных страховых взносов до 31 января 2015 года.

    Программа государственного софинансирования пенсии осуществляется в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты дополнительных страховых взносов. При этом закон позволяет участнику программы, уже сделавшему хотя бы один добровольный взнос, как приостановить уплату, так и возобновить в удобный для него момент. По истечении 10 лет пополнение накопительного счета можно продолжить, но уже без участия государства.

    Возврат налога за пенсионные отчисления

    Последнее обновление 2018-07-25 в 16:42

    В пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК предусмотрена возможность возврата налога за пенсионные отчисления по различным программам. В материале разберем, когда рассчитывать на вычет и как его оформить.

    Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

    Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

    Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

    • себя;
    • близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
    • опекаемых детей-инвалидов.

    На все расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК, установлен общий размер вычета — 120 000 руб. в год (исключение — дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.

    Пример 1

    Леонид в 2017 г. подписал с НПФ 2 договора, на себя и супругу. На взносы перечислил 28 600 руб. Тогда же он отдал на мед. услуги 86 200 руб. Итоговые 114 800 руб. укладываются в лимит, значит, Леонид вправе заявить социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ полностью.

    В 2017 г. мужчина заработал 813 700 руб. (из них НДФЛ — 105 781 руб.). В 2018 г. Леонид подал декларацию и вернул (руб.):

    • 3 718 (13% от 28 600) – за взносы;
    • 11 206 (13% от 86 200) – за лечение.

    Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

    • копия договора;
    • копии платежек на взносы;
    • документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
    • на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
    • декларация;
    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление на перечисление денег.

    Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, если работодатель налогоплательщика удерживает вносы из зарплаты и сам перечисляет их в НПФ, сотрудник вправе обратиться за пересчетом НДФЛ по месту работы. Сделать это разрешается только в год уплаты взносов. Сотрудник предоставляет:

    • заявление;
    • копию договора;
    • документы о родстве.

    Платежки уже не нужны, т.к. бухгалтерия сама видит, когда и какая сумма удержана с сотрудника.

    Важно!

    Как написано в абз.7 п.2 ст.213.1 НК, в случае разрыва договора раньше срока НПФ, выплачивая выкупную, начислит на ранее перечисленные взносы НДФЛ.

    Как получить налоговый вычет по программе софинансирования пенсии

    Эта программа работает в соответствии с законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах…». Человеку положен налоговый вычет на софинансирование пенсии в 2018 году, если он:

    • участник программы (подал заявление до 31.12.14 и начал платить взносы до 31.01.15);
    • получает доход, облагаемый НДФЛ 13%;
    • оплачивает взносы из своих средств.

    Максимальный взнос по программе — 12 000 руб. в год (ст.13 закона № 56-ФЗ). Значит, по софинансированию вычет сделают только с этой суммы. Однако в целом, размер доп. страховых взносов (ДСВ) не ограничивается.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Оформить возврат налога за софинансирование пенсии возможно двумя путями:

    1. В отчетном году – на работе, если работодатель сам отправляет взносы в ПФР (за счет зарплаты сотрудника). Для этого потребуется просто написать заявление.
    2. В налоговой. В этом случае придется подтвердить понесенные расходы: предоставить в ФНС копии платежек с отметкой банка либо справу с работы о суммах перечисленных взносов (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

    Пример 2

    Налоговый вычет на накопительную часть трудовой пенсии

    Правила начисления этого вычета идентичны с предыдущим (по программе софинансирования). Если человек делает ДСВ в счет своей будущей накопительной пенсии, он имеет право вернуть с них 13% НДФЛ. Порядок уплаты ДСВ регулируется упомянутым выше законом № 56-ФЗ.

    В письме от 26.07.2016 № 03-04-04/43634 Минфин напоминает, что законодательство не предусматривает возможность оплаты таких взносов за третье лицо. Гражданин вправе перечислять их в ПФР исключительно за себя.

    Важно!

    Минимальный и максимальный размер ДСВ не установлен. По сумме вычета действует общее ограничение 120 000 руб.

    Если человек перечисляет ДСВ самостоятельно (платит через банк), то оформить вычет он вправе только в налоговой. Придется дождаться конца года, получить справку 2-НДФЛ и подать в ФНС декларацию. Подтверждением расходов служат заверенные банком платежки.

    Читайте так же:  Доверенность на получение вклада в банке

    Если по заявлению сотрудника работодатель перечисляет ДСВ из его зарплаты, вычет можно оформить двумя путями:

    1. Написать заявление на работе (до конца года, в котором уплачивались ДСВ).
    2. Действовать через ФНС по вышеописанному сценарию. Вместо платежек предоставляется справка работодателя о суммах перечисленных им ДСВ (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

    Важно!

    [2]

    Налог вернут только за взносы, сделанные за счет средств налогоплательщика (не работодателя).

    Пример 3

    Социальный вычет на добровольные пенсионные взносы

    Этот вид установлен пп.4 п.1 ст.219 НК. Он предоставляется, если в страховой компании человек оформил договор добровольного пенсионного страхования (ДПС) в пользу:

    • себя;
    • супруга;
    • родителей;
    • усыновителей;
    • детей-инвалидов (родных, опекаемых, усыновленных).

    Вычет по ДПС оформляют двумя способами так же, как и по негосударственным пенсиям. Сумма, порядок и пакет документов аналогичный.

    Пример 4

    1. Возврат НДФЛ с пенсионных взносов и страховых взносов возможен с расходов до 120 000 руб. в год.
    2. Сотрудник вправе оформить вычет по месту работы, если взносы перечисляются с его зарплаты.
    3. Если человек платит взносы самостоятельно, он может вернуть налог только в ФНС.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (20 оценок, средняя: 4,45)

    Участники программы софинансирования пенсий могут оформить налоговый вычет

    Сразу за 3 года могут получить налоговый вычет участники программы государственного софинансирования пенсии. В Кемеровской области их насчитывается 288,4 тысяч.

    Только в 2018 году они направили на свои счета денежные средства общей суммой 62,8 млн рублей

    Напомним, что в соответствии с законодательством участники программы имеют право на налоговый вычет на сумму уплаченных ими дополнительных страховых взносов в размере фактических расходов на накопительную часть страховой пенсии. Данный вычет включается в состав социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (13 %). Например, если гражданин в 2018 году перечислил из собственных средств от 2 000 до 12 000 рублей на страховые взносы, то в 2019 году он сможет вернуть от 260 до 1 560 рублей. Задекларировать доходы и получить вычет можно в течение трех лет. То есть, если участник программы не получал налоговый вычет за предыдущие годы, то заполнив декларации за 2016, 2017 и 2018 годы, он получит возврат за этот период.

    Для получения налогового вычета участнику программы необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и представить налоговую декларацию, справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие уплату (квитанции об уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию через банк, а в случае удержания сумм из заработной платы – справка из бухгалтерии).

    Программа государственного софинансирования пенсий работает с 2009 г. С тех пор государство ежегодно обеспечивает софинансирование дополнительных взносов граждан на будущую пенсию в пределах от 2 до 12 тысяч рублей в год. Право на получение государственной поддержки имеют граждане, подавшие заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию не позднее 31 декабря 2014 года, и начавшие уплату дополнительных страховых взносов до 31 января 2015 года.

    Программа государственного софинансирования пенсий осуществляется в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты дополнительных страховых взносов. При этом закон позволяет участнику Программы, уже сделавшему хотя бы один добровольный взнос, как приостановить уплату, так и возобновить в удобный для него момент. По истечении 10 лет пополнение накопительного счета можно продолжить, но уже без участия государства.

    Пенсионного фонда Российской Федерации

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    Выполнение государственных заданий на оказание услуг (выполнение работ)

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Читайте так же:  Бухгалтерский учет в фитнес клубе на усн

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    Иные правовые акты

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    [3]

    Информация о среднемесячной заработной плате руководителей подведомственных учреждений департамента

    Программа государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений, как платить взносы и получить налоговый вычет

    Уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (ДСВ) – это возможность застрахованным лицам увеличить будущую пенсию.

    Если застрахованное лицо – участник Программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений * – перечисляет на свою накопительную пенсию 2 000 и более рублей в год., то такую же сумму в пределах от 2 000 до 12 000 рублей в год перечислит на его индивидуальный лицевой счет государство.

    *Участниками Программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений являются застрахованные лица, подавшие заявление о вступлении в Программу в срок до 31.12.2014 и уплатившие первый взнос не позднее 31.01.2015.

    Как платить взносы

    Вариант 1: через кредитную организацию (банк):

    Бланк платежной квитанции с необходимыми реквизитами можно получить в территориальном органе ПФР по месту жительства, в самом банке или скачать с сайта Пенсионного фонда www.pfrf.ru. Взносы можно перечислять равными платежами в течение года. Например, платить по 1 000 рублей в месяц. Или разовым платежом. например, в декабре перечислить 12 000 рублей.

    Внимательно проверьте, правильно ли написаны в платежных документах имя, отчество и фамилия, а также номер СНИЛС застрахованного лица, который уплачивает ДСВ. Это необходимо для того, чтобы проверить, дошли ли деньги до Вашего индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде Российской Федерации.

    Копия платежного документа пригодится, если Вы захотите получить социальный налоговый вычет.

    Вариант 2: через своего работодателя:

    Прежде всего, необходимо подать в бухгалтерию организации заявление в произвольной форме с указанием размера ежемесячного взноса по Программе в денежной сумме или в процентах от зарплаты. Если Вы хотите прекратить уплату взносов через работодателя или изменить их сумму, подайте новое заявление в бухгалтерию.

    Кстати, Ваш работодатель по-прежнему в любой момент может подключиться и выступить еще одной стороной софинансирования, начав перечислять на Вашу будущую пенсию из своих средств взносы работодателя, сумма которых не ограничена.

    Как получить налоговый вычет

    Застрахованное лицо, которое из своих средств уплатило дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию (далее – ДСВ) в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ имеет право на социальный налоговый вычет с суммы уплачиваемых им ДСВ ( в пределах не более 12 000 рублей в год).

    Порядок получения социального налогового вычета по расходам на уплату ДСВ определен в пункте 5 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Получить налоговый вычет можно:

    через бухгалтерию работодателя. При уплате ДСВ через своего работодателя можно оформить налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года, как это было ранее. Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы;

    через налоговую инспекцию. Документы на получение социального налогового вычета плательщик может подать в налоговую инспекцию по итогам года, двух или даже трех лет. Потребуются:

    — заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата ДСВ;

    — справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год ( по форме 2-НДФЛ);

    — справка от работодателя о суммах ДСВ, которые он перечислил – в случае, когда ДСВ удерживались из зарплаты и перечислялись работодателем по поручению застрахованного лица;

    — копии платежных документов, подтверждающие фактические расходы застрахованного лица на уплату ДСВ;

    — заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату ДСВ, в котором необходимо указать платежные реквизиты банка и номер открытого в нем счета застрахованного лица, на который налоговый орган перечислит причитающуюся сумму социального налогового вычета.

    — платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования;

    При подаче копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе подлинники для проверки налоговым инспектором. Проверка проводится в течение 3 месяцев, начиная с даты подачи документов в налоговый орган.

    *Право вернуть НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором производилась уплата ДСВ.

    Читайте так же:  Где можно получить знак инвалид за рулем

    Как получить налоговый вычет с пенсионных взносов в НПФ

    Негосударственные пенсионные фонды набирают все большую популярность. Граждане начали более активно заботиться о предстоящей пенсии и некоторые считают такие фонды (НПФ) отличной альтернативой государственным. И действительно, что плохого? Добровольные пенсионные отчисления накапливаются, а по истечении срока контракта клиент получает и свои накопления, и полученный с них инвестиционный доход. Однако можно заработать больше, если с каждого взноса возвращать налоговый вычет. О том, как получить налоговый вычет с пенсионных отчислений – читайте ниже.

    Особенности пенсионного вычета

    Взносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно договору, заключенному с одним из уполномоченных предприятий. Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ». Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому документу, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии.

    Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом. Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.

    При этом суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.

    Из общего итога исключают только расходы:

    Вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.

    Например: Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей. В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год. Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.

    Возможность получения вычета

    Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ одобрят, если налогоплательщик заключал договор на:

    • себя;
    • близких родственников и детей;
    • опекаемых им детей-инвалидов.

    На налоговый вычет за пенсионные отчисления может подать заявку не только гражданин России или резидент, но и проживающие в РФ не менее 183 дней в году и ведущие здесь облагаемую налогом деятельность.

    При расторжении договора с НПФ досрочно, фонд удерживает эти 13% согласно абз.7 п.2 ст.213.1 НК РФ. Если же вы изначально не подавали заявление на выплату вычета, следует обратиться в ФНС и взять справку о том, что налоговый вычет на взносы в негосударственный пенсионный фонд не осуществлялся.

    Как получить вычет

    Вычет за выплаты в поддержку негосударственного пенсионного обеспечения можно получить через работодателя или ФНС.

    Оформление по месту работы

    Данный вариант возможен в том случае, если взносы в НПФ осуществляются работодателем напрямую из зарплаты. В такой ситуации, согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, сотрудник может обратиться по месту работы по вопросам возврата НДФЛ. Если пенсионные отчисления в фонд осуществляются каждый месяц, то заявитель может рассчитывать на получение вычетов тоже ежемесячно.

    Следует составить заявление в произвольной форме, предоставить копию заключенного с фондом договора (если у работодателя отсутствует) и документы о родстве в том случае, когда деньги вносили за близкого родственника. Копии платежных квитанций не нужны, поскольку в бухгалтерии по месту работы и так видны суммы.

    Важно! Подать заявление на возврат средств у работодателя можно только в тот год, когда платились налоги в НПФ.

    Оформление через налоговую службу

    Для получения средств в ФНС нужно собрать больше документов, однако подать заявление можно на протяжении трех лет после осуществления выплат. Но не ранее, чем в следующем налоговом периоде. При этом будут необходимы следующие документы:

    • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов;
    • копия заключенного с фондом договора;
    • копия квитанций об осуществленных платежах;
    • если взносы делались за третьих лиц, то документы о родстве;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • документы об инвалидности, если взносы оплачивались за ребенка-инвалида;
    • справка 2-НДФЛ.

    При подаче в налоговую службу копий документов следует иметь при себе и оригиналы для проверки их инспектором.

    Если налогоплательщик перечисляет взносы в НПФ самостоятельно, вернуть вычет можно только через ФНС.

    Подать заявление можно онлайн на официальном сайте ведомства или записавшись на прием в инспекцию по месту жительства. В течение трех месяцев после поступления заявки ФНС будет проводить камеральную проверку. После ее окончания заявителю придет уведомление о решении. Если оно будет положительным, сумму с уплаченных выплат вернут в течение 30 дней с момента подачи заявления.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Подводя итоги, хочется отметить, что возможность получать возврат НДФЛ за взносы в НПФ крайне выгодна. Она позволяет не только копить сбережения на пенсию, но и получать часть налога обратно. При этом существует лимит на вычет. Еще стоит принимать во внимание тот факт, что при самостоятельной оплате пенсионных средств оформить получение возврата получится только через налоговую службу. У работодателя оформлять возврат налога за пенсионные удержания легче, но это возможно только если выплаты удерживают с зарплаты.

    Источники


    1. Теория государства и права / ред. К.А. Мокичев. — М.: Юридическая литература, 2005. — 520 c.

    2. Теория государства и права (схемы и комментарии). — Москва: Мир, 2000. — 208 c.

    3. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному закону «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2009. — 272 c.
    4. Суворов, Н. Об юридических лицах по римскому праву / Н. Суворов. — М.: Книга по Требованию, 2011. — 362 c.
    5. Темнов, Е. И. Теория государства и права / Е.И. Темнов. — М.: КноРус медиа, 2014. — 589 c.
    Софинансирование пенсии налоговый вычет
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here