Движение денежных средств комиссия банка

Информация по теме в статье: "Движение денежных средств комиссия банка". Проверить актуальность информации на 2020 год можно связавшись с нашими дежурными специалистами.

Как правильно? Статья движения денежных средств “Расходы на услуги банка” или “Оплата товаров,работ и услуг и иных оборотных активов”?

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Новое в 1С 8.3 » Банковские операции в 1С 3.0 » Как правильно? Статья движения денежных средств “Расходы на услуги банка” или “Оплата товаров,работ и услуг и иных оборотных активов”?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Вопрос: Скажите, пожалуйста, в 5 модуле при списании с расчетного счета за услуги банка в пункте статья ДДС: “Оплата товаров,работ и услуг и иных оборотных активов”. Но в раздаточном материале есть статья ДДС: “Расходы на услуги банка”, да и программа сама автоматически подставляет именно эту статью ДДС. Как правильно?

Ответ:

ПО Банковской комиссии мы рассуждаем так: согласно ПБУ 23/2011 денежные потоки классифицируются следующим образом:
1. Денежные потоки от текущих операций;
2. Денежные потоки от инвестиционных операций;
3. Денежные потоки от финансовых операций;
Услуги банка будут относиться к денежным расходам от текущих операций. Конкретная статья укажет, в какой строке должны будут показываться расходы на услуги банка: 4121 (сумма платежей за ТМЦ, работы и услуги, связанные с текущей деятельностью организации) или 4129 (прочие).
На наш взгляд, услуги банка, связанные ежемесячным обслуживанием расчетного счета – это строка 4121.
Однако, подчеркиваем, мы никогда не диктуем методологию учета, просто предлагаем вариант.

Услуги банка: проводки

В целях привлечения клиентов финансовые учреждения постоянно расширяют ассортимент обслуживания, предлагая не только финансовое посредничество, но и программные продукты в виде личных кабинетов с набором учетных функций и отчетных форм.

К наиболее востребованным услугам кредитных организаций относятся:

  • расчетно-кассовое обслуживание рублевых и валютных счетов;
  • удаленное управление расчетными операциями через банк-клиент;
  • валютный контроль;
  • прием и выдача наличных денежных средств;
  • инкассация наличной выручки;
  • смс-уведомления о платежных операциях;
  • эквайринговые операции по приему платежей картами;
  • выпуск и обслуживание платежных карт;
  • факторинговые операции;
  • предоставление банковских гарантий.

В бухгалтерском учете расходы, связанные с обслуживанием в кредитных организациях, относятся к прочим расходам (п. 11, абзац 6 ПБУ 4/99 «Расходы организации») и отражаются на счет 91.02 «Прочие расходы и доходы».

С точки зрения бухгалтерских проводок, перечень наиболее распространенных сервисов банка можно разделить на два типа операций: не облагаемые НДС и облагаемые НДС.

Рассмотрим бухгалтерские проводки по каждому типу операций.

Услуги банка: проводки без НДС

Не подлежат налогообложению операции по открытию и обслуживанию текущего счета, по кассовым операциям (за исключением инкассации), проведению платежей, выдаче банковской гарантии, обслуживанию банк-клиента и другие, перечисленные в п. 3 статьи 149 НК РФ .

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Услуги кредитных организаций без НДС следует отражать в корреспонденции с денежным счетом:

Списание комиссии банка: проводки

При открытии банковского счета между кредитной организацией и клиентом заключается договор обслуживания, в котором оговариваются тарифы.

Договор предусматривает право банков изменять комиссию в одностороннем порядке, уведомив клиента о новых тарифах.

Виды банковских комиссий

Наиболее распространенными видами банковских вознаграждений являются:

  • за расчетно-кассовое обслуживание (РКО);
  • за проведение платежа;
  • за систему дистанционного банковского обслуживания (ДБО или Банк-клиент);
  • за выдачу наличных;
  • эквайринговые комиссии.

Комиссия за РКО и ДБО устанавливается фиксированной суммой и в некоторых кредитных организациях взимается как абонентская плата даже при отсутствии операций по счету.

Вознаграждение за проведение платежей чаще всего устанавливается в фиксированной сумме за каждый платеж и только при переводе денег в другой банк.

За выдачу наличных и за эквайринг — устанавливается как процент от суммы денежных средств.

Все вышеперечисленные услуги кредитных организаций не облагаются НДС. Но, помимо этого, банки предоставляют услуги, облагаемые НДС: инкассация, сопровождение кредитной линии, предоставление депозитарных ячеек или СМС-информирование.

Бухгалтерские проводки по банковским комиссиям с НДС и без НДС целесообразно учитывать на разных счетах учета.

Списание комиссии банка: проводки

Банковские комиссии без НДС в бухгалтерском учете отражают на счете 91.2 — прочие расходы в момент списания. Как правило, банки самостоятельно списывают причитающиеся ему вознаграждения со счета клиента, а бухгалтеру остается проверить соответствие списанных денежных средств фактическим операциям и действующим тарифам.

Проводки по учету вознаграждений без НДС оформляются проводкой Д 91.02 К 51 на основании выписки, дата списания соответствует дате выписки.

Статьи движения денежных средств в 1С 8.3: что это, настройка, пример составления

Ведение учета в разрезе статей движения денежных средств необходимо в 1С 8.3 Бухгалтерия для корректного формирования ОДДС (отчет о движении денежных средств).

Данным отчетом пользуются руководители и акционеры для того, чтобы анализировать работу компании. Так же данный он является одной из форм годовой бухгалтерской отчетности (ОКУД 0710004) и сдается не позднее трех месяцев после окончания года.

Читайте так же:  Что должна знать операционная медсестра

Для того, чтобы настроить использование статей движения денежных средств в 1С 8.3 перейдите в меню «Администрирование» и выберите пункт «Параметры учета».

В открывшейся форме нажмите на ссылку «Настройка плана счетов». Дальше выберите пункт «По расчетным счетам». В этом примере пункт называется «По расчетным счетам и статьям движения денежных средств» в связи с тем, что все настройки были установлены по умолчанию ранее.

Перед вами откроется форма настройки 1С для учета ДСС. Если по умолчанию не установлен флаг «По статьям движения денежных средств», установите его. В зависимости от настроек данный флаг моет быть установлен по умолчанию и изменение этой надстройки будет недоступно.

Нажмите на кнопку «Записать и закрыть» и можно перейти к настройке самих статей ДДС.

Ввод и пример заполнения списка статей ДДС

Сам список статей ДДС расположен в меню «Справочники».

В типовой поставке конфигурации 1С в справочнике для примера уже есть некоторый перечень статей ДДС. При необходимости добавления новых статей самое главное – корректно указать вид движения ДС. Дело в том, что он напрямую влияет на отчет о движении ДС.

Наименование можно указать произвольное. Так же данный справочник поддерживает группировку его элементов. Делать это не обязательно, но желательно для дальнейшего удобства в работе. Кроме того, группировка статей затрат позволяет получать итоги по разным видам деятельности в дальнейшем.

Если вам необходимо, чтобы при создании какого-либо документа прихода или расхода денежных средств по-умолчанию проставлялась конкретная статья, укажите в ее карточке операцию по умолчанию.

Нельзя установить сразу несколько статей затрат по умолчанию для одной и той же операции. Во избежание этого, при выборе те операции, у которых уже назначена основная статья, отображаться не будут.

В форме списка перечень статей затрат с видами операций отображаются при нажатии на гиперссылку «Основные статьи».

Использование справочника статей ДДС

При формировании отчета о ДДС в 1С 8.3, всегда сверяйте полученные суммы с оборотно-сальдовой ведомостью по 50 и 51 счетам. Если в оборотке сумма больше, значит, вы не проставили статью ДДС в каком-то документе. В противном случае вы могли указать статью ДДС там, где этого не требуется.

Суммы из документов, в которых не указана статья будут отображены в оборотно-сальдовой ведомости с пустой группировкой, поэтому найти их не трудно.

Если в справочнике статей ДДС вы их группируете, то в отчетах можно получить по ним итоги, изменив тип группировки у статьи.

В некоторых других конфигурациях 1С, например в ERP статьи ДДС необходимы для аналитики по управленческому учету.

Например, для определенной статьи устанавливается лимит расхода на конкретный месяц. Затем создается заявка на расходование ДС по этой статье. Так же они используются в платежном календаре.

Правильное ведение учета по статьям движения ДС не только позволяет сдавать бухгалтерскую отчетность в срок и без ошибок, но и помогает руководству анализировать деятельность предприятия более структурировано.

Как отразить комиссию банку при совершении платежа?

Для отражения факта удержания банковской комиссии по платежам, необходимо в создаваемом платежном поручении выполнить следующие действия:

В документе Платежное поручение (исходящее) (раздел Банк и Касса — Банк) на закладке Комиссия банка устанавливается признак Включать комиссию банка.

После установки признака активируются поля для заполнения сведений о проценте комиссии, сумме комиссии, а также аналитика отнесения расходов на соответствующие счета затрат.

Программа автоматически устанавливает процент банковской комиссии в размере 1% и выполняет расчет суммы комиссии. При необходимости пользователь редактирует данные о проценте и сумме комиссии.

Аналитика бухгалтерского учета заполняется автоматически программой и также доступна для редактирования.

При проведении документа, сумма комиссии спишется автоматически на указанный счет затрат.

При оформлении денежных операций как в наличном,так и безналичном виде, необходимо корректно заполнять аналитику бухгалтерского учета, такую как статьи затрат и статья движения денежных средств. Заполнение этих сведений позволяет в дальнейшем избежать неправильного формирования отчетности по денежным средствам.

Как построить отчет о движении денежных средств

Расскажем, как правильно вести в Финологе отчет о движении денежных средств (ОДС). Также его называют Cashflow — кэшфло. Это отчет о поступлении и выбытии денег. Как выписка с лицевого счета, только сложнее.

Польза от отчета: видеть на что тратятся деньги, видеть структуру приходов и расходов. Видеть потенциальные кассовые разрывы и понимать, как на самом деле работает каждое отдельное направление компании.

Чтобы строить полноценный отчет ОДС, нужно:

  1. Учитывать все источники движения денег;
  2. Разносить операции по статьям и проектам;
  3. Регулярно смотреть на отчет ОДС.

Давайте разберем подробнее

Учитывайте все источники движения денег

Учитывайте все деньги, которые есть в бизнесе, включая наличку и кассы. Хорошо, когда все делается через банк. Проблемы начинаются, когда у вас часть денег на расчетном счете, часть принес курьер наличными, часть висит в Робокассе, а еще вы купили чемоданчик наличных за безнал, и вот он стоит под столом. Давайте разберем все способы учитывать деньги.

Подключите банки

Подключите автоматическую загрузку операций из банков, чтобы сэкономить время. Операции по такому счету будут сами попадать в Финолог без лишних телодвижений.

Загружайте из выписок и Экселя

Если у банка нет интеграции с Финологом, загружайте операции из выписок, которые выгружаете в интернет-банке.

Читайте так же:  Как выписать несобственника из квартиры

Включите учет экваринга

Финолог работает с эквайрингом. Эквайринг показывается как отдельный счет в Финологе и автоматически учитывает деньги, находящиеся там.

Быстрое внесение наличных

Наличные операции быстрее заносить из мобильных приложений (iPhone и Android). Если у вас есть сотрудники, которые создают расходы, добавьте их в Финолог с ограниченными правами доступа. Они смогут сразу добавлять операции в Финолог, при этом не увидят все счета бизнеса.

Совет: если у вас торговый бизнес и много операций по кассе, вы можете вносить изменение по кассе одной операцией в конце рабочего дня.

Разносите операции по статьям и проектам

Чтобы автоматически разносить операции по статьям, настройте автозаполнение. Например комиссия банка — приходит с одним и тем же описанием со словом «комиссия» в тексте. Можно настроить Финолог автоматически помечать такие операции статьей «Банковские услуги». Вот видео, как сделать такое автозаполнение:

То же и с контрагентами, особенно если это постоянный, платящий клиент. Например, создать автозаполнение, чтобы операции от «ИП Васечкин» сразу попадали в проект «Недвижимость».

Автозаполнение работает и для приходов.

Массово редактируйте операциям

Все операции, для которых нельзя придумать критерии автозаполнения, придется разносить по статьям вручную. Но здесь поможет массовое редактирование. Выделите операции, которые хотите зачислить в одну статью или проект и нажмите редактировать:

Укрупняйте статьи

Статьи «ЗП» и «Зарплата Премия» имеют смысл, так как полезно их сверять и смотреть по отношению к выручке.

А статьи типа «ЗП уборщице» выводов сделать не помогут. Другое дело если у вас клининговый центр, тогда «ЗП уборщице» это основная статья оплаты персонала.

Направления бизнеса

Если у вас в бизнесе несколько направлений, полезно считать эффективность каждого из них по-отдельности. Используйте проекты в Финологе в качестве направлений бизнеса. И привязывайте операции к этим проектам.

Регулярно смотрите на отчет ОДС

Ищите не разнесенные операции

Статьи «Нераспределенные приходы» и «Нераспределенные расходы» ставятся для операций по-умолчанию. Если видите их в отчете ОДС, значит вы что-то упустили, нужно эти операции разнести по статьям.

Смотрите отчет ОДС в разных срезах

Отчет ОДС можно просматривать в разных группировках: статьям, проектам, контрагентам, виду деятельности.

Своя группировка

Предположим, у вас строительный бизнес, и в каждом проекте есть типичные статьи: сырье, инструменты, ЗП рабочим. Чтобы сравнить структуру расходов между проектами можно сделать свою группировку, двойную — по проектам, а внутри проектов по статьям.

Бывает, что надо смотреть ОДС с группировкой по виду деятельности. Например, когда есть внешнее финансирование. То надо делать группировку по виду деятельности, чтобы изолировать ОДС по операционной деятельности от финансовой.

Не откладывайте

Желательно разносить по статьям в оперативном режиме, хотя бы в конце каждого дня. В крайнем случае в конце недели. Так ничего не забудешь, особенно если большая доля налички. К концу месяца всего уже не вспомнить.

Используйте виды деятельности

Используйте вид деятельности для статей: операционная, финансовая, инвестиционная. Присваивайте нужный вид при создании статьи.

Обязательно делайте переводы

Если перебрасываете деньги со счета на счет, в Финологе это изначально отразится как операция расхода и операция прихода по двум счетам. Не забудьте объединить их в перевод, иначе они исказят отчет ОДС.

Инкассацию и внесение наличных в банк, тоже делайте переводами в Финологе. Внесение налички в банк это перевод с наличного счета на банковский счет.

Как отразить в 1С Бухгалтерия 8.3 услуги и комиссии банка

Ни один банк не оказывает свои услуги бесплатно. Всегда имеется ряд платных услуг, таких как обслуживание расчетного счета, проведение платежного поручения, предоставление заверенной банковской выписки за период и прочее. Также за некоторые операции взимается комиссия банка. Например, за пересчет наличных.

При этом банк не выставляет счет за свои услуги, а сразу списывает сумму с расчетного счета в рамках заключенного договора. О списанной сумме мы узнаем, только получив банковскую выписку. Поэтому устанавливать процент комиссии банка в настройках 1С не требуется. Давайте разберемся, как же правильно отразить услуги банка в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

[1]

Пошаговая инструкция

Итак, мы получили выписку банка в печатном или электронном виде. В первом случае нам нужно внести ее вручную. Во втором нужно воспользоваться обработкой загрузки выписки из файла, полученного из системы «Клиент-банк«, либо другим путем.

Предлагаю рассматривать случай, когда выписка уже загружена, так как в настоящее время уже мало кто разносит ее руками. Кроме того, принцип отражения услуг банка в обоих случаях одинаков.

Загрузив в 1С выписку, в которой имеется списание некоторой суммы банковской комиссии, мы получаем документ «Списание с расчетного счета«. Находится он в меню «Банк и касса», далее по ссылке «Банковские выписки»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Изначально вид документа будет установлен «Оплата поставщику», так как программа не знает, что контрагент – это банк (реквизит «Получатель» заполняется из справочника «Контрагенты», то есть банк – это для нас обычный контрагент):

Чтобы иметь возможность сформировать правильные проводки по документу, нужно изменить вид операции. Выберем вместо оплаты поставщику вид операции «Прочее списание».

Читайте так же:  Классный руководитель в начальной школе

Теперь нам доступно поле «Счет дебета»:

Устанавливаем нужный счет и субконто для дальнейшей аналитики. Проведем документ и посмотрим проводки:

Видео (кликните для воспроизведения).

В моем случае реализуемых активов нет (у счета 91.02 второе субконто пустое). В остальном все верно, я получил нужную проводку.

Смотрите наше видео про отражение банковских комиссий в 1с 8.3:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Тема: Статья движения денежных средств

Опции темы
Поиск по теме

Статья движения денежных средств

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, оплата услуг банка — это «Прочие расходы денежных средств» с видом движения «Прочие платежи по текущим операциям»?

Аноним, вы не указали какая именно у вас программа.

Обычно выбирается
Счет 91.02.1
Прочие доходы и расходы «Расходы на услуги банков»
Статья движения денежных средств — «Услуги банка»

Аноним, вы не указали какая именно у вас программа.

Обычно выбирается
Счет 91.02.1
Прочие доходы и расходы «Расходы на услуги банков»
Статья движения денежных средств — «Услуги банка»

Бухгалтерия 8.2. В стандартном списке нет такой статьи. Если создавать, то какой вид движения указывать? «Прочие платежи по текущим операциям»? Или может «прочие платежи по финансовым операциям»? «Оплата товаров, работ, услуг»?

К финансовым операциям, например, можно отнести лизинг. Его в стандартном списке я не увидела. А комиссию банка целесообразнее оставить на прочих платежах по текущим операциям. А дальше руководствуйтесь собственной логикой.
«Оплата товаров, работ, услуг» не смотря на заманчивое слово услуг (и думаем про «услуги банка») здесь не очень уместна. Всё смешаете в одну кучу.

[3]

Услуги банка и комиссии в 1С 8.3

Елена Мамукова

Одним из первых партнеров, с которым вступает в отношения любое предприятие, является банк. Открыть расчетный счет, осуществлять платежи, регистрировать валютные сделки, покупать или продавать валюту – все это можно только при наличии договора с банковской организацией. Банк, как любой партнер, предоставляющий услуги, выставляет счета на оплату или списывает с расчетного счета организации суммы за оказанные услуги банка. О том, как правильно отразить такие хозяйственные операции в программе «1С:Бухгалтерия», редакция 3.0 пойдет речь в этой статье.

Услуги банка можно объединить в две большие группы:

  • Услуги, не облагаемые НДС;
  • Услуги, облагаемые НДС.

Для каждой группы услуг имеются свои особенности формирования бухгалтерских проводок.

Услуги, не облагаемые НДС, отражаются на бухгалтерских счетах в следующем порядке:

  • Д 91.02 (Прочие расходы) – Д 51 (Расчетный счет) – списаны на прочие расходы суммы комиссии банка.

Услуги, облагаемые НДС, отражаются на бухгалтерских счетах в следующем порядке:

  • Д 76 (Расчеты с разными дебиторами, кредиторами) – Д 51 (Расчетный счет) – перечислены денежные средства с расчетного счета как отражение комиссии банка;
  • Д 91.02 (Прочие расходы) – Д 76 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами) – списана на прочие расходы дебиторская задолженность как расходы на услуги банков;
  • Д 19 (НДС по приобретенным услугам) – К 76 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами) – отражен НДС, по приобретенным услугам банка.

Рассмотрим отражение каждой группы услуг банка в 1С 8.3.

Услуги банка, не облагаемые НДС – способ регистрации в 1С 8.3

Формирование в 1С проводки Д91.02-К51 выполняется с помощью типового документа «Списание с расчетного счета». Как правило, банк удерживает комиссию в безакцептном порядке, с помощью платежного ордера. Информация об удержании предоставляется в виде выписки банка. Строка выписки банка о списании комиссии собственно и есть документ «Списание безналичных денежных средств».

Чаще всего эти документы загружаются в бухгалтерскую учетную систему из клиент-банка – специальной банковской программы, но мы предлагаем детально разобраться с особенностями ручного формирования документов списания, тогда редактирование загруженных документов не составит большого труда.

Из раздела «Банк и касса» основного интерфейса системы перейдем в журнал документов «Банковские выписки».

В журнале можно создавать два типа документов – поступление (+) и списание (-) на расчетном счете организации. Документы создаются нажатием на соответствующую кнопку.

Создадим документ списания и заполним его. Сначала выберем нужный вид операции. По умолчанию будет предложена Оплата поставщику. Выберем из выпадающего списка Комиссия банка (в 1С 8.3).

Далее заполним необходимые реквизиты документа:

  • Скорректируем дату;
  • Укажем входящий номер и дату ордера;
  • Выберем получателя и организацию;
  • Заполним нужную сумму и статью движения денежных средств;
  • Назначение платежа заполнилось автоматически. Оставим его без изменений, для справки.

Особое внимание обратим на реквизит «Подтверждено выпиской банка», который установился по умолчанию. Только его установка позволит сформировать проводки после проведения документа.

Проведем документ и посмотрим проводки по учету комиссии банка.

Проводки в 1С в точности соответствуют требуемым бухгалтерским записям для отражения комиссии банка.

Услуги банка, облагаемые НДС – способ регистрации в 1С 8.3

Облагаемые НДС услуги банка отражаются в 1С 8.3 в два этапа. Причем, последовательность этих этапов может быть совершенно произвольной.

Для регистрации расходов по услугам банка используем документ «Поступление (акт, накладная)» из раздела «Покупки» основного интерфейса системы. Это первый этап действий, чтобы провести комиссию банка, облагаемую НДС.

Читайте так же:  Как на счетчике понять сколько киловатт

Создадим документ с видом операции «Услуги (акт)».

Заполним его необходимыми реквизитами:

Особое внимание обратим на гиперссылки, содержащие переход для указания счетов расчетов с контрагентом и счетов учета затрат.

Изменим счета расчетов, т.к. по умолчанию нам предложили использовать 60.01 и 60.02, но нам нужно заменить эти счета на 76.09 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

В счетах учета затрат отредактируем счет на 91.02 и заполним необходимую аналитику прочего расхода. Обратим внимание, что счет учета НДС автоматически установлен как 19.04.

После заполнения реквизитов шапки и табличной части осталось зарегистрировать входящий – счет-фактуру, используя специальный инструмент в подвале документа.

Зарегистрированный счет-фактура отображается в документе гиперссылкой.

После проведения документа проверим сформированные проводки в 1С.

Вторым этапом создадим документ списания с расчетного счета, чтобы закрыть задолженность по счету 76.09, образованную документом поступления.

Вспомним, что в начале статьи мы уже работали с аналогичным документом. В текущих условиях необходимо использовать другой вид операции документа – «Оплата поставщику». Но для корректного зачета задолженности необходимо заменить счета расчетов на 76.09.

После проведения документа убедимся в корректности бухгалтерских проводок.

Задолженность по услугам банка закрыта.

Изучение всех вариантов отражения комиссии банка в 1С 8.3 завершено.

Оперативная помощь по 1С — от простых консультаций до сложных внедрений. Протестируйте качество нашей работы — получите первую консультацию в подарок.

Справочник «Статьи движения денежных средств»

Для каждой статьи (элемента справочника) указывается код и наиме­нование, а также принадлежность к определенному виду движения (ука­зывается в реквизите Вид движения). Виды движений предопределены на этапе конфигурирования (значения перечисления Виды движений денеж­ных средств), они «привязаны» к показателям отчета о движении денеж­ных средств. Задача пользователя состоит в правильной квалификации поступления и расхода денежных средств, то есть в выборе статьи с «пра­вильным» видом движения. Помочь призвана информация, представлен­ная в табл. 2.1.

Табл. 2.1. Связь показателей Отчета о движении денежных средств

с видами движений

Наименование показателя Код
Наименование показателя Код
Наименование показателя Код

строки

Вид движения денежных средств от выпуска облигаций, вексе­лей и других долговых ценных бумаг и др. 4314 Выпуск облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. прочие поступления 4319 Прочие поступления от финан­совых операций Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников 4321 Платежи собственникам в свя­зи с выкупом у них акций (долей участия) или их выходом из состава участников на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственни­ков (участников) 4322 Выплата дивидендов и других платежей в пользу собственни­ков в связи с погашением (выку­пом) векселей и других долго­вых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323 Погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов прочие платежи 4329 Прочие платежи по финансо­вым операциям

При начальном заполнении информационной базы в справочник ав­томатически добавляются элементы для учета наиболее типичных дви­жений.

Обращаем внимание, что для статей с наименованием Получение на­личных из банка и Сдача наличных в банк вид движения не указывается (рис.

Обусловлено это тем, что данные по этим статьям (обороты) не уча­ствуют в формировании показателей отчета о движении денежных средств. В использовании этих статей также есть специфика. В проводках, отражающих получение наличных денежных средств со счета в банке и сдачу наличных денежных средств на счет в банке, по дебету и кредиту указывается одна и та же статья движения денежных средств.

В аналогичном порядке, то есть без указания вида движения в спра­вочнике, следует описывать статьи для учета движений денежных средств с одного банковского счета организации на другой. При этом, как и для операций с наличными денежными средствами, эту статью необходимо указывать как по дебету, так и по кредиту проводки, отражающей пере­мещение безналичных денежных средств со счета на счет.

А colspan=3 bgcolor=white>Дата 4. Поступление Списание Назначение платежа Контрагент

Ь* Создание документа 0____ Поступление на расчетный счет ^ ■ 02.0Є.2014 На начало дня: 18 421 043.88 Поступило: — В том числе пеоемещения: Поступило: 40702810600006132001. На гонец дня: 18 421 043.88 Списано: — Списано:

Как работать с выпиской банка Прямой обмен с банком Все

Рис. 2.16. Создание документа Поступление на расчетный счет

По умолчанию новый документ создается для вида операции Оплата от покупателя (рис. 2.17).

Для операций всех видов «шапка» и «подвал» формы содержат оди­наковый состав реквизитов, которые заполняются в следующем порядке.

В реквизите Плательщик указывается юридическое или физическое лицо, от которого (или в счет погашения задолженности за которого) по­ступили денежные средства (выбором из справочника Контрагенты). Если корреспондирующим счетом для бухгалтерской проводки по документу является счет, на котором открыт аналитический учет по субконто вида Контрагенты, то значение реквизита будет являться значением субконто проводки. В остальных случаях значение реквизита носит справочный характер и при проведении документа не используется.

Реквизит Счет плательщика имеет смысл заполнять лишь в том случае, если организация планирует использовать информацию о счете плательщика при дальнейшей работе.

Читайте так же:  Тариф за электроэнергию для предприятий

В реквизите Сумма указывается сумма денежных средств, поступив­ших по платежному поручению.

В реквизите Счет учета указывается счет бухгалтерского учета поступивших денежных средств. По умолчанию это счет 51 «Расчет­ные счета».

В реквизитах Вх. номер и Вх. дата указываются номер и дата пла­тежного поручения или иного документа, по которому на счет зачислены денежные средства.

Рис. 2.17. Форма документа Поступление на расчетный счет

для операции Оплата от покупателя

В реквизите Банковский счет указывается счет из справочника Бан­ковские счета, на который зачислены денежные средства, — объект анали­тического учета на счете 51 «Расчетные счета». По умолчанию подставля­ется счет, который указан в реквизите Банковский счет (основной) сведе­ний организации, от имени которой составляется документ, в справочнике Организации.

В реквизите Назначение платежа при необходимости приводится текст, который указан в платежном документе контрагента. Для отдель­ных операций в программе предусмотрен механизм частичного автомати­ческого заполнения этого реквизита по данным, приведенным в форме документа.

В реквизите Комментарий при необходимости указывается дополни­тельная информация по документу. Например, при поступлении денеж­ных средств от третьих лиц по поручению контрагента в этом реквизите можно указать сведения о том, кто фактически произвел платеж.

В реквизите Ответственный указывается пользователь, ответст­венный за ввод этого экземпляра документа в информационную базу.

По умолчанию — это пользователь, зарегистрированный в справочнике Пользователи, который вводит новый документ.

Если в настройках параметров учета установлен признак ведения аналитического учета для целей составления отчета о движении денежных средств, то в документе указывается статья из справочника Статьи движе­ния денежных средств, которая соответствует операции, регистрируемой документом.

Статьи движения денежных средств в 1С 8.3: что это, настройка, примеры списка справочника

Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 — это дополнительная аналитика счетов 50 и 51.

Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:

  • Настройка программы.
  • Особенности формирования «Отчета о движении денежных средств».
  • Контроль за денежными потоками предприятия с помощью статей ДДС.

Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств»), заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.

В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке «Параметры учета» — см. Рис.1

При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения. В программах 1С виды движения «зашиты» в программу и не подлежат корректировке, их список соответствует строкам регламентированного отчета Форма №4.

Например, денежным поступлениям по виду движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» (рис.1) соответствует строка 4111 отчета о движении ДС (рис.2). В нашем примере это сумма 246 тыс.руб.

Как проверить отчет?

Проверить полученные цифры можно по оборотно-сальдовой ведомости 51 и 50 счета. (рис.3)

Как видим, данные не сходятся. По форме №4 итоговая сумма составляет 267 тыс. руб., а в оборотно-сальдовой ведомости общая сумма значительно больше – 731 тыс.руб. В чем дело? Причина в том, что сумма 450000руб. разнесена без указания статьи ДДС (рис.4).

Таким образом, корректное заполнение статей ДДС — гарантия правильной отчетности по движению денежных средств.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Однако статьи ДДС можно использовать не только для регламентированной отчетности, но и для контроля денежных потоков предприятия.

На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы. Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности.

Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6.

Настройка отчета представлена на рис.7.

Управленческий учет денежных средств

В конфигурациях 1С, где есть подсистема «Казначейство» («Управление торговлей», «Комплексная автоматизация», «1С ERP» и др.), статьи ДДС используются для планирования расходования и поступления денежных средств. На их основе строятся такие отчеты, как «Платежный календарь» (рис.8), «Лимиты расхода денежных средств» (рис.9).

В заключение приведем примеры заполнения документов «Заявка на расходование денежных средств», «Ожидаемое поступление денежных средств», «Лимиты расходования денежных средств», которые служат способом ввода исходной информации для контроля за денежными потоками:

Видео (кликните для воспроизведения).

Смотрите наше видео по работе с банковскими выписками в 1С 8.3:

[2]

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источники


  1. Радько, Т. Н. Теория государства и права в схемах и определениях. Учебное пособие / Т.Н. Радько. — М.: Проспект, 2015. — 776 c.

  2. Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.

  3. Селиванов, Н.А. Справочник следователя; М.: Российское право, 2012. — 320 c.
  4. Михайловская, Н.Г. Искусство судебного оратора / Н.Г. Михайловская, В.В. Одинцов. — М.: Юридическая литература, 2016. — 176 c.
  5. Василенко, А. И. Теория государства и права / А.И. Василенко, М.В. Максимов, Н.М. Чистяков. — М.: Книжный мир, 2007. — 384 c.
Движение денежных средств комиссия банка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here